금융 소득 세금 정리 (이자 및 배당 세금 절약하는 방법)

금융 상품에 투자하기 전에는 반드시 내야할 세금을 먼저 계산해야 합니다. 금융 상품 및 수익에 따라 세금이 다르기 때문인데요. 단돈 몇 만원 차이로 10~20%에 가까운 세금을 더 내게 될 수도 있으므로 절세를 위한 전략이 필요합니다.

• 이자 및 배당과 같은 금융 소득세 계산 방법과 이를 절약하는 방법에 대해 알아보세요.
• 핵심은 종합 과세 2천만원 한도를 활용하는 것입니다.

금융 소득의 이해

금융 소득이란 예금이나 적금, 투자, 배당 등 소득세법의 적용을 받는 상품의 이자 및 배당 소득의 함계를 의미합니다. 간단히 정리하자면 금융 소득 = 이자 소득 + 배당 소득입니다.

 

이러한 금융 소득은 1년간 벌어들인 근로 소득, 사업 소득, 연금 소득, 기타 소득과 합하여 종합 소득세에 편입됩니다. 종합 소득세는 매년 5월 세금 계산해서 신고를 해야하죠. 즉, 금융 소득이지만 실제 세금 납부는 총 소득과 함께 계산된 금액으로 납부하게 되는 것입니다.

얼마나 내야 할까?

금융 소득은 종합 과세에 포함됩니다. 앞서, 종합 과세란 모든 소득을 하나의 소득으로 종합하여 금액에 따라 과세하는 것이라고 정리했죠.

 

예를 들어, 연봉이 1억인 직장인이 3천만원의 이자 소득을 얻는 것과 무직자가 연 3천만원의 이자 소득을 얻는 것에는 아주 큰 차이가 있습니다.

 

여기서 알아야 꼭 아셔야 할 사실이 하나 있는데요. 바로 금융 소득은 2천만원 미만인 경우에는 종합 과세에 포함되지 않는다는 사실입니다 즉, 3천만원의 금융 소득을 얻었다 하더라도 실제 종합 소득에 포함되는 것은 3천 - 2천 = 1천만원입니다.

 

정리하자면 위의 경우 직장인은 1억 1천만원에 해당하는 세금을 내야하고 무직자는 1천만원에 해당하는 세금만 내면 됩니다.

 

아래는 종합 소득에 따른 세율입니다.

과세표준	세율	누진공제
12,000,000원 이하	6%	-
12,000,000원 초과 46,000,000원 이하	15%	1,080,000원
46,000,000원 초과 88,000,000원 이하	24%	5,220,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하	35%	14,900,000원
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하	38%	19,400,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하	40%	25,400,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하	42%	35,400,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,400,000원

위 표를 보시면 직장인의 경우에는 35%에 해당하는 세금을 내야 하고 무직자는 6%에 해당하는 세금을 내면됩니다.

 

그렇다면 실제로 내는 세금을 한 번 계산해 볼까요?

 

종합 소득세 계산 공식에 따라 세금을 계산해 보면 다음과 같습니다.

 

종합 소득세 = 종합 소득 * 세율 - 누진 공제

• 직장인: 1억 1천 * 0.35 - 1,490만원 = 2,360만원
• 무직자: 1천 * 0.06 = 60만원

세금 절약하는 방법

금융 소득세를 절약하는 방법은 바로 자신의 소득 구간을 파악하여 이에 맞는 전략을 마련하는 것입니다.

 

핵심은 연간 금융 소득이 2천만원인 경우에는 원천 징수 세금 15%를 제외하고 나머지 세금이 붙지 않는다는 사실을 이용하는 것입니다.

 

앞서 직장인의 경우에는 연 금융 소득을 2천만원 이하로 유지하는 것이 좋을 것입니다. 이렇게 하면 금융 수익의 15%에 대한 세금만 내고 종합 소득 신고에 금융 수익을 포함하지 않아도 되기 때문이죠.

 

한편, 무직자의 경우에는 금융 수익이 1,200만원 이하인 경우에는 원천 징수된 15%에서 6%를 제외한 9%를 오히려 돌려받게 됩니다. 2천만원 이하는 소득 신고를 하지 않아도 되지만 오히려 더 많은 세금을 냈기 때문에 신고를 하고 세금을 돌려받을 수 있습니다. 여기에 별도의 추가 수입원이 없는 경우라면 원천 징수되는 15%와 동일 세율인 연 4,600만원까지 금융 소득을 늘리는 전략을 마련할 수 있습니다.

마치며

이상으로 금융 상품의 이자 및 배당 등에 따른 종합 소득세 계산에 대해 살펴봤습니다.

 

금융 소득으로 인한 세금을 절약하려면 해당 소득이 종합 과세에 포함되는 2천만원을 기준으로 본인의 소득 구간에 맞춰 금융 소득을 조절하는 전략을 마련해야 합니다. 위의 표를 보고 계산기를 두드려 보시면 어렵지 않게 절세 구간을 파악하실 수 있으실 겁니다.

 

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